预支员工工资现金日记账中对应科目怎么写 向总公司借款发员工工资,现金日记账怎么填写

你好！

向总公司借款（现金）：

借：库存现金

贷：其他应收款——XX公司

现金增加

发放工资：

借：应付职工薪酬

贷：库存现金

现金减少

所以这个过程之后，现金总额是不会变的，就是一增一减。

如果是存款的话，分两种，1.是直接打款，那么就不用填写现金日记账，填银行存款日记账。2.把存款取出之后发工资，银行存款日记账和现金日记账都是是一增一减，总数不表

日记账上的日期是你记账的日期，也就是你记账凭证上的日期，你说你会做分录，怎么会知道怎样等日记账呢，他之前拿的钱你做往来，对方科目是现金，可是当他月底跟你报销的时候，有这样几种情况：假如说他月初借的钱是2万元，1、他花了正好2万元，你收到的报销单据就是正好2万元的单据，这个时候你不用登现金日记账，因为你做的分录即记账凭证上没有现金的发生，一方做费用，另一方冲往来

2、他花了不到2万元，假如说花了1万元，那么他应该拿1万元的单据和1万元的现金到你这边，你给他打一张1万元现金的收据，登日记账时只登你收到的1万元现金

3、他花的超出了2万元，例如花了2.5万元，那么他要拿2.5万元的单据到你这边，你再支付给他0.5万元就可以了，登日记账时，只登记0.5万元的支出