现金怎么写分录

坏账准备的核算：（1）某企业从2007年开始采用备抵法核算坏账损失。

年末应收账款余额为1 000万元。企业估计的坏账损失计提比例为应收账款余额的5‰ 则2007年末计提坏账准备的账务处理是：应计提的坏账准备为： 1000╳ = 5%=50（万元）会计分录为：最新的会计准则 借：资产减值损失500000贷：坏账准备500000(2)接上题，若2008年企业发生坏账10万元，年末应收账款余额还是1 000万元。

那么：①冲减应收账款时的会计分录是：借：应付账款 10000000贷：银行存款 10000000②计提坏账准备时：借：资产减值损失100000贷：坏账准备1000002008年末坏账准备贷方余额应是： 50+10= 60（万元）2008年末应计提坏账准备应是 = 60*5%=12（万元）会计分录是：借：资产减值损失120000贷：坏账准备120000③若2008年没发生坏账，年末应收账款余额还是1 000万元，则不需计提。 如年末应收账款余额1 500万元，则需补提 1500╳ 5%= 75（万元）。

会计分录是：借：资产减值损失750000贷：坏账准备750000④若年末应收账款余额是500万元，则年末坏账准备正常贷方余额2。5万元（500х5‰）万元，应冲减坏账准备_________2。

5_万元。会计分录是：借：坏账准备25000贷：资产减值损失25000(3)接练习（2），若2009年3月20日企业收到上年转销的坏账10万元已存入银行，则会计分录为：①借：应收账款100000贷：坏账准备100000②借：银行存款 100000贷：应收账款 100000###修改ID为夏日飞雪几处错误：1、在第二题中，那是发生坏账，而不是计提坏账，所以是冲销借：坏账准备 100000 贷：应收账款 100000 年末计提的时候依旧是1000╳ = 5%0=50W，不过是补足刚刚冲销坏账留下的缺口所以只提10W 借：资产减值损失 100000 贷：坏账准备 100000年末贷方的还是50W，就是他的余额因为冲销了10W年末应计提的坏账准备是10W 原因上面解释了第3个更晕啊。

是1500╳ 5%0= 75W 不过还是补足差额了，所以只要提25W就行了，要不就重复计提了，这是不允许的，LZ可以自己想想所以会计分录里的金额要改成25W而不是75W第4题：同理，冲销掉多计提的坏账准备 也就是50W-2。5W=47。

5W会计分录跟夏日飞雪是一样的，不过后面的金额要改一下，这样才平衡。 其余的好像没有什么大问题。

希望LZ看到这个修改帖，要不你错大了 。

收到现金会计分录的处理，要弄清楚，现金的用途来做。

1、收到的现金是主营业务收入

借：库存现金

贷：主营业务收入

2、收到的现金是业务员偿还的备用金

借：库存现金

贷：其他应收款-xxx

3、收到的现金是从其他单位或个人手里借来的

借：库存现金

贷：其他应付款

4、收到的现金是其他业务的收入或其他营业外收入等

借：库存现金

贷：其他业务收入

贷：营业外收入

从银行提取现金备用会计分录

借：库存现金 多少钱

贷：银行存款 ——某行 多少钱

工资一般都是从出纳手中过的，直接：

借：管理费用。

贷：现金。

库存现金和银行存款都属于资产类科目，借方登记增加，贷方登记减少。如果用收付款凭证，只要同时涉及到收付款的凭证，就用付款凭证，凭证后面附现金支票根。

案例如下：

从银行提取现金8000元备用，会计分录：

借：库存现金 8000

贷：银行存款 8000。

扩展资料：

公司提取现金需要办理手续：

一、如果只是提取小额的现金，那直接自动柜员机上就可以了，不用什么手续的；

二、大额的比如几十万，那就要提前预约的。

1、所需材料：公司银行账号提现（取现）携带现金支票、预留印鉴章、经办人身份证。

2、必须是基本账户才可以取现。

3、要填写现金支票，并加盖在银行预留的全套印鉴：财务章、法人章（背面也要盖）。

4、将经办人身份证及支票给银行柜台即可取现。

参考资料来源：搜狗百科--会计分录

现金存入银行会计分录，作为企业一般情况下做：

借：银行存款

贷：库存现金

金融企业会计的做法与普通企业会计不一样

银行应该这么做：

借：库存现金

贷：银行存款

因为银行收到了钱，所以借现金；因为银行要付给对方存折或卡，存折或卡上有银行存款，因此贷银行存款。

第一个问题：是的。

第二个问题：以后收货款时，把现金串出来。再用调账说明把账调到后来的客户。或者让业务人员以对方的明义说合同取消申请退款，经申批后把现金提出来，做账把应收账款冲出。

贷：应收账款 红字（表示款项退回）

贷：现金 蓝字（退回预收的货款）

扩展资料

其他收入包括零星杂项收入，如变卖旧报刊杂志的收入；有偿服务收入，是指财政部门规定不用上交的收入；有价证券、银行存款利息的收入。

①经财政部门批准不上交的零星收入、有偿服务收入、有价证券利息收入、固定资产处置和残值变价收入

借：银行存款（现金）

贷：其他收入

②冲销其他收入时

借：其他收入

贷：银行存款（现金）

③年终结帐时，将本帐户的贷方余额转入“结余”帐户，年终转帐后本帐户无余额。借：其他收入贷：结余

单位为了满足经营过程中零星支付需要而保留的现金，对库存现金进行监督盘点，可以确定库存现金的真实存在性和库存现金管理的有效性，对于评价企业的内控制度将起到积极作用。审计人员在对库存现金进行监督盘点时，笔者认为从以下几方面入手能起到事半功倍的效果。

参考资料来源：搜狗百科-库存现金

现金收入时的折扣，如果是商业折扣，且在同一张销货发票上体现的，可以直接少做收入。

其他方式反映的商业折扣，计入销售费用 借：银行存款（实际收到的货款） 销售费用 ---折扣（折扣部分） 贷：应收账款（合同金额） 现金收入时的折扣，如果是现金折扣，就计入财务费用 借：银行存款（实际收到的货款） 财务费用 ---利息（折扣部分） 贷：应收账款（合同金额） ---------------------------------------- 不惧恶意采纳刷分 坚持追求真理真知。

现金存入银行，银行会计分录如下：

借：库存现金

贷：银行存款-XX单位（或个人）

作为企业一般情况下做：

借：银行存款

贷：库存现金

扩展资料：

1、为了核算和反映企业存入银行或其他金融机构的各种存款，企业会计制度规定，应设置"银行存款"科目，该科目的借方反映企业存款的增加，贷方反映企业存款的减少，期末借方余额，反映企业期末存款的余额。

企业应严格按照制度的规定进行核算和管理，企业将款项存入银行或其他金融机构，借记"银行存款"科目，贷记"现金"等有关科目；提取和支出存款时，借记"现金"等有关科目，贷记"银行存款"科目。

2、"银行存款日记账"应按开户银行和其他金融机构、存款种类等，分别设置，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发展顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。"银行存款日记账"应定期与"银行对账单"核对，至少每月核对一次。

月份终了，企业账面结余与银行对账单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因进行处理，应按月编制"银行存款余调节表"，调节相符。

参考资料来源：百度百科-银行存款