冲账怎么写

最低0.27元开通文库会员，查看完整内容> 原发布者：风落清秋 冲账说明本人于年月因为（事项）发生如下费用：1、；（详细说明事由、金额）2、；（详细说明事由、金额）3、；（详细说明事由、金额）因无正式发票，故用以下所列发票冲账：1、金额元的发票共张；2、金额元的发票共张；3、金额元的发票共张；合计需冲账元，发票超过金额部分不予报销。

冲账人：日期：年月日冲账说明本人于年月因为（事项）发生如下费用：1、；（详细说明事由、金额）2、；（详细说明事由、金额）3、；（详细说明事由、金额）因无正式发票，故用以下所列发票冲账：1、金额元的发票共张；2、金额元的发票共张；3、金额元的发票共张；合计需冲账元，发票超过金额部分不予报销。冲账人：日期：年月日。

按照情况实话实说呗，又不是原则性的大问题，也不是要会计做假账，没什么可顾虑的。题目：关于**资产入账问题的情况说明。抬头可以写：财务部（不知道你们公司财务部门名称是否就是财务部），内容就把当时的实际情况详细叙述一遍，关键讲清楚为什么会造成重复入账。最后就是请财务部门据实处理，别的不用多说，否则说你指手画脚。

事先还是得弄清楚，究竟是谁的责任，做到心中有数。即使是会计做账出了差错，为了推卸责任，他们也会要求资产实物管理的业务人员出具说明、解释什么的，这点比较不好。只要不是大是大非问题也无所谓，业务部门配合一下就完了。情况说明写完后，最好让财务一起参谋一下，写的是否合适，然后再办理报告手续。

例如：

如果还的是现金的话

借：现金 1000

贷：其他应收款 XXX人借款 1000

在现金日记帐中，收款方向做收XXX人1000，然后在前面写现金冲帐

如果是发票的话在报销冲帐那写XXX人报销冲帐1000就行了

如果要是还现金，你就开张收据，把第2联给他，你留第3联转给会计，让他照上面的分录做就行了，就是文具店买的那种，上面盖的是财务章，不能给白条

如果是发票的话，你就把发票贴在报销单子上面，然后给会计做账就行了

具体分录：

借：其他应收款

贷：银行存款

借：期间费用

贷：其他应收款

根据《国家税务总局关于推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第73号）的规定，纳税人开具增值税专用发票后，发生：销货退回、开票有误、销售服务中止、以及发票抵扣联和发票联均无法认证等情形但不符合作废条件、或者因销货部分退回、及发生销售折让、需要开具红字专用发票。

扩展资料

对于2018年5月1日前发生的业务，在2018年5月1日后需开具发票，或者发生冲红重开、作废重开的情况，应按照纳税义务发生时间所适用的税率开具发票，即对于2018年5月1日前发生的业务，应按照17%或11%税率开具发票。

对此，发票红字冲账的收入，需要这样写分录：

红字冲销重开的发票入账：

上个月发票入账时

借：银行存款等

贷： 应交税金-应缴税费-应交增值税（销项税额）

这个月红字发票：

借：应交税金-应缴税费-应交增值税（销项税额）

贷：银行存款等

这个月重新开具发票：

借：银行存款等

贷：应交税金-应缴税费-应交增值税（销项税额）

参考资料来源：搜狗百科- 企业会计准则