个税年度汇算清缴的算法 个税年度汇算清缴怎么算

1、简易申报只需三步：

（1）点击进入【综合所得年度汇算】模块，阅读须知事项。

（2）核对确认系统预填的个人基础信息、已缴税额等数据，汇缴地可按规则进行选择，左下角是纳税人可以申请的退税金额。

（3）对上述信息确认无误后，点击【提交申报】，并对本次申报内容的真实性、可靠性和完整性进行声明，点击【确认提交】即完成申报。

2、标准申报需要五步：

（1）点击进入【综合所得年度汇算】模块，选择填写方式，是“使用已申报数据填写”还是“自行填写”。“使用已申报数据填写”是税务机关按一定规则预填申报表数据而提供的服务，不能完全替代纳税人申报。但为了能够便捷、快速完成申报，推荐纳税人选用此功能办理年度汇算。

（2）阅读须知事项。

（3）核对确认系统预填的个人基础信息，汇缴地可按规则进行选择。

（4）核对确认系统已预填的收入、费用、扣除等数据，对其中的每一项目，纳税人都可通过点击其右侧的小箭头，查看具体明细和新增相应内容。

（5）确认系统自动计算的应退或者应补税额，确认无误后，点击【提交申报】，并对本次申报内容的真实性、可靠性和完整性进行声明，点击【确认提交】完成申报。

（6）年度汇算申报完成后，纳税人进行退税或补税办理，按系统提示继续操作即可。希望获得退税的，需点击【申请退税】按钮发起退税申请，并通过【添加银行卡信息】功能添加有效银行卡。

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个税年度汇算清缴计算方法，哪些人需要办理？

度个税汇算清缴时间为2021年3月1日~6月30日，纳税人需在规定时间内通过个人、单位、他人三种方式完成办理。那么个税汇算清缴具体是怎么计算?可以退多少税?我们来看看吧。

一、个税年度汇算清缴怎么算?

(1)先计算前8个月应纳税额：前8个月应纳税额=(全年应纳税所得额×税法修改前的对应税率-速算扣除数)×8/12。

(2)再计算后4个月应纳税额：后4个月应纳税额=(全年应纳税所得额×税法修改后的对应税率-速算扣除数)×4/12。

(3)全年应纳税额=前8个月应纳税额+后4个月应纳税额。

二、个税年度汇算清缴哪些人需要办，那些人不需要办?

以下两类纳税人需要办理年度汇算：

依据税法规定，符合下列情形之一的，纳税人需要办理年度汇算：

1.已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的;

2.综合所得收入全年超过12万元且需要补税金额超过400元的。

以下三类纳税人可以不办理年度汇算：

根据有关规定，纳税人在度已依法预缴个人所得税且符合下列情形之一的，无需办理年度汇算：

1.年度汇算需补税但综合所得收入全年不超过12万元的;

2.年度汇算需补税金额不超过400元的;

3.已预缴税额与年度应纳税额一致或者不申请退税的。

三、退税和补税流程

退税流程：

算出全年应纳税额→确认已预缴税额→得出退还税款金额并在申报表中勾选退税→填写本人银行账户信息→退税到账

补税流程：

纳税人进行补税是可以通过以下方法进行补缴：网上银行、POS机刷卡、银行柜台或非银行支付机构(第三方支付)

个人综合所得税年度汇算清缴怎么计算？

今年个税汇算清缴初次实施，许多人对如何计算个人综合所得税年度汇算清缴都不了解，以下是深空网整理的个人所得税汇算清缴的计算方法，希望能帮到你。

个税年度汇算清缴计算公式

综合所得年度应纳个人所得税=(综合所得减专项扣除-6万元-专项附加扣除-依法确定的其他扣除)*税率-年度速算扣除数。

个人综合所得=工资薪金所得+(劳务报酬所得加特许权使用费)*80%+稿酬所得*80%*70%。

年应补缴或退税税额=年度应纳个人所得税-年中综合所得已申报预缴的税款。

注意事项：

无论一个人是否按照实际工作12个月，都应该将6万元按照实际扣除标准扣除基本减除费用。

个人所得税纳税人的综合所得在按照年计算的情况下，无论是否取得工资薪金所得，每个月都需要维持生计的基本费用，因此应该因为某个月未取得工资薪金所得而中断其扣除基本减除费用。

个税年度汇算清缴一定要自己申报吗？

根据规定，个人取得的综合所得汇算清缴以纳税人个人为申报主体，但《个人所得税法实施条例》第二十九条规定：纳税人可以委托扣缴义务人或者其他单位和个人办理汇算清缴。但不论是个人还是委托其他单位代为，均须纳税人个人确认，以明确法律责任。

个税年度汇算清缴如何计算？

达到纳税标准的纳税人需要缴纳个人所得税，今年开始我们需要对个税进行汇算清缴。以下是深空网整理的关于个人所得税汇算清缴的相关内容，来一起了解吧！

如何进行个人所得税汇算清缴？

个税汇算清缴是指个人按照综合所得计算所得税每月预扣预缴税款而年终按“综合税率表”计算个税，多退少补。

汇算清缴的计算公式：年度汇算应退或应补税额=[(综合所得收入额-6万元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除)×适用税率-速算扣除数]-上年已预缴税额

个人所得税税率表(综合所得适用)

1、工资范围在1-5000元之间的，包括5000元，适用个人所得税税率为0%;

2、工资范围在5000-8000元之间的，包括8000元，适用个人所得税税率为3%;

3、工资范围在8000-17000元之间的，包括17000元，适用个人所得税税率为10%;

4、工资范围在17000-30000元之间的，包括30000元，适用个人所得税税率为20%;

5、工资范围在30000-40000元之间的，包括40000元，适用个人所得税税率为25%;

6、工资范围在40000-60000元之间的，包括60000元，适用个人所得税税率为30%;

7、工资范围在60000-85000元之间的，包括85000元，适用个人所得税税率为35%;

8、工资范围在85000元以上的，适用个人所得税税率为45%。

注意：综合所得范围不包括利息、股息、红利所得和财产租赁、财产转让、偶然所得。

纳税人可以通过网上税务局或者个人所得税APP办理年度汇算，税务机关将通过个税APP或网页端为纳税人提供申报表预填服务，纳税人若对预填结果没有异议，系统会自动计算出应补或应退税款。

个人所得税汇算清缴怎么计算？

度个税汇算清缴于2021年6月30日截止，最近大家在申报过程中，有的人还是对个税汇算清缴的计算不太清楚的，下面深空网就跟大家详细讲解。

个人所得税汇算清缴怎么计算?

度汇算应退或应补税额=[(综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-公益慈善事业捐赠)×适用税率-速算扣除数]-已预缴税额

哪些人需要办理个税年度汇算?

(1)度已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的。

(2)度综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元的。

个税汇算清缴是什么?

自古以来，老百姓都需要纳税，像在以前，有人头税，土地税，户税，商税，关税等，而现在我们普通打工者需要缴纳个人所得税。国家要维持正常运行，依法纳税也是每个公民应尽的义务。

而汇算清缴是针对综合所得而进行的年度汇算，仅汇算纳入其范围的四项所得，不包括经营所得、利息、股息红利所得、财产租赁所得、财产转让所得和偶然所得;也不包括纳税人选择不计入综合所得的全年一次性奖金等。

怎么确定汇算清缴办理正确?

您需要再次核对下自己汇算清缴申报页面的所有数据是否正确。如果您使用预填申报数据进行申报的话，这仅是税务机关提供的一项便民服务措施，是为了方便纳税人，事先根据扣缴单位申报数据等按一定规则填写的，纳税人依然需要对申报数据的真实性、准确性和完整性负责。因此，需要纳税人根据自身实际情况对预填数据进行确认、补充完善。

个税年度汇算清缴怎么算

个人所得税汇算清缴计算方法：居民个人（以下称纳税人）需要汇总（以下称纳税年度）取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项所得（以下称综合所得）的收入额，减除费用6万元以及专项扣除、专项附加扣除、依法确定的其他扣除和符合条件的公益慈善事业捐赠后，适用综合所得个人所得税税率并减去速算扣除数，计算年度汇算最终应纳税额，再减去纳税年度已预缴税额，得出应退或应补税额，向税务机关申报并办理退税或补税。具体计算公式如下：应退或应补税额（综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-符合条件的公益慈善事业捐赠）×适用税率-速算扣除数]-已预缴税额。年度汇算不涉及财产租赁等分类所得，以及纳税人按规定选择不并入综合所得计算纳税的所得。

法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》 第二条 个人所得税综合所得的范围为：1、工资、薪金所得；2、劳务报酬所得；3、稿酬所得；4、特许权使用费所得，按纳税年度合并计算所得，由扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或按次预扣预缴，需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。 在计算应纳税所得额时，其中，劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除20%的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按70%计算。

个人所得税汇算清缴计算举例

汇算清缴个人所得税的计算公式

      个税计算公式:年度汇算应退或应补税额=【(综合所得收入额一60000元-“三险金”等专项扣除一子女教育等专项加扣除依法确定的其他扣除一捐赠)×适用税率速算扣除数】-年度已预缴税额。

      1、专项加扣除

      主要包括:子女教育、继续教育、住房贷款利息或住房租金、赡养老人、大病医疗

      2、综合所得的收入额

      综合所得的收入额=工资薪金收入额+劳务报酬收人额+稿酬收入额+特许权使用费收入额。

      其中,工资薪金所得收入额=工资薪金收入一免税收入

      劳务报酬所得收入额=劳务报酬收入×(1-20%);

      稿酬所得收入额=稿醐所得收入×(1-20%)×70%

      特许权使用费所得收入额=特许权使用费所得收入(1-20%)。

      即:综合所得收入额=工资薪金收入全额+劳务报酬所得、特许权使用费所得收入合计数*0.8+稿酬收入*0.8*0.7

      3、三险一金的专项扣除

      三险一金=基本养老保险+基本医疗保险+失业保险+住房公积金

个税汇算清缴的税率(综合所得)

汇算清缴个税怎么算

个人所得税年度汇算清缴公式=[(综合所得收入额-60000元-专项扣除-专项附加扣除-依法确定的其他扣除-捐赠)×适用税率-速算扣除数]-已预缴税额.

      计算结果为正数则需要补交税款,为负数则可以申请退税.

      其中:

      综合所得收入额=工资薪金收入+劳务报酬收入×80%+特许权使用费收入×80%+稿酬收入×80%×70%-其他免税收入;

      专项扣除=养老保险+医疗保险+失业失业保险+住房公积金;

      专项附加扣除=子女教育+继续教育+大病医疗+住房贷款利息或住房租金+赡养老人.

      注意事项:

      无论一个人是否按照实际工作12个月, 都应该将6万元按照实际扣除标准扣除基本减除费用.

      个人所得税纳税人的综合所得在按照年计算的情况下,无论是否取得I资薪金所得,每个月都需要维持生计的基本费用,因此应该因为某个月未取得I资薪金所得而中断其扣除基本减除费用.  【个人所得税汇算清缴计算公式是怎样的】 

个税年度汇算清缴怎么算？

从今年1月1日开始实施的新个人所得税法首次引入个人综合所得及其结算概念，明年3月1日至6月30日，中国将迎来税史上第一次结算.接下来，金投小编将介绍税年度汇算清算的计算方法

综合收入包括工资、工资收入的劳务报酬收入的报酬收入的特许权使用费收入.简而言之，个人所得税的结算是指个人所得税通常每月按预扣税率表计算，年末按综合税率表计算个人所得税，多少下降.

2019年度汇算应退还或补税金额=(综合收入-60000元-三险一金等特别扣除-儿童教育等特别扣除-依法确定的其他扣除)×适用税率-速算扣除数)-2019年预付税金额.

个人汇算清缴怎么计算

法律分析：个人所得税综合所得汇算清缴的计算公式如下： 2019年度汇算应退或应补税额= [（综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-捐赠）×适用税率-速算扣除数]-2019年已预缴税额

法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》 第二条 下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

（一）工资、薪金所得；

（二）劳务报酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特许权使用费所得；

（五）经营所得；

（六）利息、股息、红利所得；

（七）财产租赁所得；

（八）财产转让所得；

（九）偶然所得。

居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

年终汇算清缴个税怎么算

个税汇算清缴是指个人按照综合所得计算所得税每月预扣预缴税款而年终按"综合税率表"计算个税,多退少补.

      汇算清缴的计算公式: 年度汇算应退或应补税额=[(综合所得收入额-6万元-"三险一金"等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除)×适用税率-速算扣除数]-上年已预缴税额。