财务报销管理制度是什么

第一部分 总则　　第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指

每个因公出差的职员都有一部分费用可以提交给公司报销，接下来就向大家介绍财务报销管理制度

方法

第一章 总 则

第一条 为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定，

财务报账制是一种管理控制制度。所有的收支都要报给上级指定的单位做帐,在本单位只经手,不做帐。资金使

费用报销管理制度[智库|专题]。

二者都是规范财务报销行为的管理办法（制度）。二者的主要区别：1）管理制度是规定财务管理行为的，如

第二章 请款报销程序

财务管理制度包含多方面的制度，其中就含有财务报销制度，当然还有很多方面的制度。说明白一点就是财务

第二条 请款报销的审批权限

乐湾国际实验学校项目部财务报销流程图流程图报销人填写“费用报销单”并粘贴“原始凭证单据”说明1、如果

(一) 公司购置固定资产、公司领导出国费用及日常费用支出须经总经理签字;

为收好、管好、用好工会经费，保证工会经费为开展工会各项工作更好地服务，杜绝贪污和浪费，促进经费使用人

(二)各部门所有报销单据必须经部门主任签字后，才能汇总交公司总经理审批。

第一部分 总则　　第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指

第三条 请款审批手续

财务制度：主要是针对财务管理，财务工作制定的制度。 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设

(一) 请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借款单”经部门主任初审签字;

财务报账制是一种管理控制制度。所有的收支都要报给上级指定的单位做帐,在本单位只经手,不做帐。资金使

(二) 请款人员执“借款单”到公司总经理处审批;

二者都是规范财务报销行为的管理办法（制度）。二者的主要区别：1）管理制度是规定财务管理行为的，如

(三)请款人员执审批后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付;

财务管理制度包含多方面的制度，其中就含有财务报销制度，当然还有很多方面的制度。说明白一点就是财务

(四) 请款人员请款后必须及时报销。借款不得超过7天，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。

乐湾国际实验学校项目部财务报销流程图流程图报销人填写“费用报销单”并粘贴“原始凭证单据”说明1、如果

第四条 报销管理程序

为收好、管好、用好工会经费，保证工会经费为开展工会各项工作更好地服务，杜绝贪污和浪费，促进经费使用人

(一)请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借;

(二)报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和，经部门主任审核签字，总经理批准后到财务部报账;

(三)会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核;

(四)报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销(由双方当面对“借款单”剪角为凭);

(五)请款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。

第三章 差旅费报销程序

第五条 关于差旅费报销标准的规定

(一) 坐车船的规定：原则上公司领导及具备高级技术职称的人员，可以乘坐火车软席、轮船二等舱及飞机，其余人员出差火车路途时间10小时以内一律乘坐火车硬席、卧铺及轮船三等舱，超过10小时、并且确实工作需要乘坐飞机者，必须事先报请公司领导批准。特殊情况要由总经理批准;

(二)出差人员的住宿规定：公司领导及具备享受乘坐软席车的人员，住宿

费标准为三星级(含三星级)以下饭店的标准客房，一般人员不应超过200元/日;与高一级领导一同出差，可按高一级领导同星级标准执行;参加会议人员凭会议通知单及相关票据实报实销;

(三) 出差住勤补助：工作人员出差外地的伙食补助，不分途中和住勤一般地区每人每天补助标准为15元，特区补助标准为20元(按实际天数计算)，参加会议人员凭会议证明报销;

(四)夜间乘火车补助规定：出差期间在夜晚(从晚八时至次日晨七时之

间，在车上过夜6小时以上)未坐卧铺的，发给夜间乘车补助费，其标准为：按夜间乘坐慢车硬座或直快列车硬卧票价的60%发给乘车补助，乘坐特快列车的，按特快硬座票的50%发给乘车补助;乘卧铺者，不予补助;

(五)白天和夜间的划分：早六点至晚八点为白天时间，其余时间为夜间

时间，

管理制度《费用报销管理制度》(https://www.unjs.com)。白天行车超过6小时者，按一天计算补助;不足6小时满4小时者，按半天计算补助;不足4小时者，当天不计算住勤天数。白天行车以及夜间行车不超过5小时者，不准购买卧铺，连续乘车的时间超过12小时者除外。 夜间乘坐长途汽车、轮船最低一级舱位(统舱)超过6小时的，每人每夜按伙食补助标准，另行发给补助费;

(六)关于私事绕道的报销规定：趁出差或调动工作之便，事先经公司领

导批准就近回家省亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距离报销，多开支的

部分由个人自理，不发放绕道和在家期间的一切补助费;

(七)出差期间市内交通费及业务招待费经公司领导审批财务审核后报销;

(八)其他费用报销标准按照有关规定审核报销。

第四章 交通费、通讯费报销程序

第六条 交通费、通讯费报销管理的规定

(一)报销标准

1.交通费报销标准

(1)部门主任、副主任每月不得超过300元;

(2)广告部征集人员每月不得超过600元;

(3)其他部门工作人员因公外出办事每月不得超过200元;

(4)特殊情况由总经理核定报销金额。

2.通讯费报销标准

(1)员工通讯费每人每月不得超过150元;

(2)特殊情况由总经理核定报销金额。

(二)报销范围

1.有私车可按上述标准报销油票，但不报出租车票;

2.若无特殊情况，跨月出租车票、通讯费不予报销;

3.节假日出租车票不予报销(特殊情况需说明原因，经各部门

主任批准后给予报销);

4.因公外出应经部门主任核准，否则不予报销。

第五章 报销时间规定

第七条 报销时间

(一) 每月10日—20日为报销时间，遇节假日不顺延。过期未报销的部分当月不再予以报销。借领支票一周内报销，差旅费借款在回公司上班后5天内报销，限额支票3天内报销;

(二) 周一、三下午财务部进行内部核算，不办理请款报销查账等业务。

第八条 报销办法

(一) 本人填写好报销单，经部门主任审核签字，交部门主管、公司领导批准后由专人汇总统一交到财务部;

(二)财务部按照规定核审后予以报销。

第六章 附 则

第九条 本规定由公司财务部负责解释。

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财务报销管理规定及报销流程

第一部分 总则

第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条

本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条 本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

第四条 借款管理规定

(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四) 借款销账规定：(1)

借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，e799bee5baa6e79fa5e98193e59b9ee7ad9431333361316635否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第一条 借款流程

(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分 日常费用报销制度及流程

第二条

日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第三条 费用报销的一般规定

(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见*管理制 度),且*背面有经办人签名。

(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

(三) 按规定的审批程序报批。

(三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第四条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→

须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

第五条 差旅费报销制度及流程。

（一） 费用标准:

职 务　　　　 交通工具 　　住宿标准 　　伙食标准　　 外埠市内交通费用

一般员工 　　　火车硬卧　　 120元/天　　 30元/天　　　　 30元/天

部门负责人 　　火车硬卧 　　150元/天　　 40元/天 　　　　40元/天

总经理助理 　　　飞机　　　 200元/天 　　50元/天 　　　　50元/天

总经理及以上 　　飞机　　　 实报实销 　　实报实销 　　　实报实销

（二）费用标准的补充说明：

1. 住宿费报销时必须提供住宿*，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

2.

实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。

3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。

5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

（三） 报销流程

1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3. 购票:

出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。

4.

返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

第六条 电话费报销制度及流程

(一) 费用标准

1.

移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。

2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。

(二)报销流程

1、 公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。

2、 财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将*交财务部集中办理报销手续。

3、 财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

4、 员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。

5、 固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

第十一条 交通费报销制度及流程

(一)

费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。

(二) 报销流程

1. 员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。

2. 审批:按日常费用审批程序审批。

3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

第十二条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程

（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。

（二）报销流程

1．购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

3．费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

第十三条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

（一）费用标准

1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。

2.

培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

3.

资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料*背面签字)。

4.其他费用：根据实际需要据实支付。

( 二)报销流程：

1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程

第十四条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

第十五条 工薪福利支付流程

(一)

工资支付流程：（1）每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；（2）总经理提供职工月度奖金分配表；（3）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；（4）按工薪审批程序审批；（5）每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资；（6）每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。

（二）临时工资支付流程同工资支付流程。

（三）社会保险及住房公积金支付流程：（1）由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；（2）住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。

（四）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

第五部分 专项支出财务报销制度及流程

第十六条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

第十七条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

(一) 填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。

(二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

(三)

结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭*等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在*背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

第十八条 其他专项支出报销制度及流程

(一) 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。

(二)

费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。

(三) 财务报销流程

1．审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

2．签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。

3．付款流程：（1）由经办人整理*等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核

→总经理审批；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

第六部分 报销时间的具体规定

第十九条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

1．财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

2．借支及其他业务的不受以上的时间*，可随时办理。

第七部分 附则

第二十条 本制度解释权归公司财务部。

第二十一条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。

财务内部报销制度

财务制度：主要是针对财务管理，财务工作制定的制度。

为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。

财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪e799bee5baa6e79fa5e98193e4b893e5b19e31333431373935律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。

公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。

出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。

财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。

财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。

财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交。

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财务审批报销流程及制度

财务报销流程及制度：

（一）现金报销

1、填写现金报销单，将原始单据粘贴整齐附在报销单后面，原始单据的金额应与填写的报销单金额一致，e799bee5baa6e79fa5e98193e78988e69d8331333431346435填写的内容要完整，审批手续齐全，经办人、领款人签字。

原始票据—*：具有税务监制章或财政监制章；票据内容填写齐全包括：票据中的付款单位必须填写“北京经济管理职业学院”，金额大小写必须一致；有所购商品的名称、数量、单价、金额；必须有收款单位的财务专用章；开票人及开票日期填写完整；整张票据字体须一致；机打*手改无效。

2、按照国务院《现金管理条例》规定，*现金交易的范围和额度。单笔支出一千元以上的必须使用转账支票支付；单笔支出一百元以上的，建议使用支票进行支付。 

（二）支票申领、报销

1、填写支票申领单，填写的内容要完整，审批手续齐全，申领支票时应附相应的合同、协议、审批单、培训和会议通知等。

2、支票使用完毕后应尽快办理报销手续，须在一周内办理完，控制部门支票申领张数，最多不能超过2张。

3、支票申领时一定要注明资金使用的性质，基本经费、财政专项经费、基本经费中按照项目管理的经费（人才培养、科研经费）。

4、支票报销时应填写转账报销单，将原始单据粘贴整齐附在报销单后面，原始单据的金额应与填写的报销单金额一致，填写的内容要完整，审批手续齐全。报销的*应为财政部和国家税务局统一监制的*，且*项目相关内容须填写完整，时间与实际业务发生时间相符，需要报销的*应附报销费用明细、固定资产验收单、材料入库单、政府采购清单、项目验收报告等。 

（三）公务卡报销

1、填写公务卡报销明细表，按照消费记录逐条填写，并与报销单据、*、pos单金额一致,填写的“消费日期”应与交易凭条(pos)上的日期一致。

2、公务卡还款系统进行了升级，原来公务卡报销如有退票费等，我们还款的时候只能按pos单上的支出金额还款，多出来的退款那部分钱还要交回财务，现在可以按照实际报销数还款，不需要填那张红单子了。

3、遵守报销时间，尽量随着业务的发生及时交到财务处，便于财务人员审核还款。

扩展资料

为了加强和规范公务支出管理，切实减少公务支出中的现金提取和使用。根据《北京市财政局关于实施市级预算单位公务卡强制结算目录的通知》（京财国库[2012]2949号）文件要求，制定了《北京经济管理职业学院公务卡管理暂行办法》（京经职院发[2012]110号）和《北京经济管理职业学院公务卡管理实施细则》（京经职院发[2013]60号)

1、开卡由部门统一负责提出申请报财务处，财务负责向发卡银行申请办理（在编人员）。

2、公务卡结算的范围：

原使用现金结算方式的公用经费支出，包括差旅费、培训费及1000元（人民币）以下办公费、印刷费、咨询费、手续费、会议费、公务招待费、邮电费、交通费、劳务费、租赁费、维修费、专用材料费、办公设备购置费及其他零星商品和服务等购买支出，都必须使用公务卡进行公务消费。原超过1000元（含1000元）以上的公用经费支出仍按银行转账支票（或汇款）进行结算。

3、市财政、教委等部门拨付的专项经费中涉及到《公务卡强制结算目录》的公务支出，必须使用公务卡结算或银行转账支票（或汇款）结算。

4、公务卡结算财务报销

使用公务卡结算，不改变学院现行财务管理制度和报销审批程序。使用公务卡消费时，必须取得公务卡消费交易凭条（pos机小票）和正式税务*或财政票据；*金额合并开具的，还应取得所购商品明细清单或者机打小票。

5、可以使用现金结算的支出：签证费、快递费、出租车费、停车费（车队）外出差旅补助费。

6、对支付给非本单位个人的支出，如：课酬等应使用向个人银行结算账户支付款项的方式支付（通过个人银行卡发放），不再现金支付。

参考资料来源：百度百科-司财务报销制度及流程

财务报账制是什么意思

财务报账制是一种管理控制制度。所有的收支都要报给上级指定的单位做帐,在本单位只经手,不做帐。

资金使用单位不进行核算，而由资金拨付单位进行核算，资金使用单位取得原始凭证。将原始凭证报资金拨付单位，由资金拨付单位审核后知，将资金拨付资金使用单位，同时按规定进行账目核算。

也可以指一个单位内部费用报销的管理制度。垫付资金费用支出，取得的原始凭证报单位财务审核入账，同时财务将货币资金补偿垫付资金。

报账制是优点是，能保证资金专款专用。缺点道是有时会对工作进度产生不利影响。

扩展资料：

会计的主要工作职责是：

(一)按照国家会计制度的规定，记账、算账、报账做到手续专完备，数字准确，账目清楚，按期报帐。

(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。

(三)妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

(四)完成总经理或主管副总属经理交付的其他工作。

参考资料来源：百度百科-财务制度

参考资料来源：百度百科-财务报账制

财务报销管理制度与财务报销制度的区别

二者都是规范财务报销行为的管理办法百（制度）。

二者的主要区别：

1）管理制度是规定财务管理行为的，如，度填写记账凭证、稽核、财务流程、审批权限、错账处理、修订与执行等等；而报销制度是规定报销者应做哪些？如填写报销单据、哪些人签署知批准、需要附件的内容、如何报销等等。

2）管理制度的流程与报销制度流程不一样，涉及的人员和部门也道不相同。

3）两个制度的发布版范围与审批层次也不同，如果按照ISO9000说，前者在第二个层面，是管理层文件；后者在第三个层面（底层）权，是执行层文件。

上述制度也可以合并为一个，便于查找和执行。