小规模纳税人增值税申报表的填写方法

适用小规模纳税人的增值税纳税申报表每季度申报一次，就算是公司没有业务，收入为0也要申报，在税务局没有收入是不需要缴纳税款的。

2.

没有收入，就不用填写数据，只需要填写公司名称，统一社会信用代码，需要去大厅申报则需要盖公章，如果网上申报只需要保存，提交。

3.

如果有收入则需要填写收入栏，填不含税收入，如果季度收入不足30万，符合小型微利企业免税政策，则自动减免等等

1、适用小规模纳税人的增值税纳税申报表每季度申报一次，就算是公司没有业务，收入为0也要申报，在税务局没有收入是不需要缴纳税款的。

2、没有收入，就不用填写数据，只需要填写公司名称，统一社会信用代码，需要去大厅申报则需要盖公章，如果网上申报只需要保存，提交。

3、如果有收入则需要填写收入栏，填不含税收入，如果季度收入不足30万，符合小型微利企业免税政策，则自动减免，不用缴纳增值税，超过免税收入额，则全额按3%计征增值税。

4、受免税政策的小规模纳税人，若月销售额不超过10万元（季度销售额不超过30万元），则销售额填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》中的“免税销售额”相关栏次，具体为：（1）纳税人登记注册类型为“个体”的，填写第11栏“未达起征点销售额”；（2）纳税人登记注册类型非“个体”的，填写第10栏“小微企业免税销售额”；（3）《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》主表第10栏和第11栏不能同时有数。

5、增值税小规模纳税人标准为年应征增值税销售额500万元及以下; 按照《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第二十八条规定，已登记为增值税一般纳税人的单位和个人，在2018年12月31日前，可转登记为小规模纳税人，其未抵扣的进项税额作转出处理。

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小规模纳税人增值税申报表怎么填

小规模纳税人申报表填写方式如下：

（一）‘税款所属期’是指纳税人申报的应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。

（二）‘纳税人识别号’栏，填写纳税人的税务登记证号码。

（三）‘纳税人名称’栏，填写纳税人单位名称全称。

（四）第1栏‘应征不含税销售额’：填写应税货物及劳务、应税服务的不含税销售额，不包括销售使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。

应税服务有扣除项目的纳税人，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第8栏数据一致。

（五）第2栏‘税务机关代开的专用不含税销售额’：填写税务机关代开的专用销售额合计。

（六）第3栏‘税控器具开具的普通不含税销售额’：填写税控器具开具的应税货物及劳务、应税服务的普通注明的金额换算的不含税销售额。

（七）第4栏‘销售使用过的应税固定资产不含税销售额’：填写销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额，销售额＝含税销售额／（1+3%)。

（八）第5栏税控器具开具的普通不含税销售额：填写税控器具开具的销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的普通金额换算的不含税销售额。

（九）第6栏‘免税销售额’：填写销售免征应税货物及劳务、免征应税服务的销售额。

应税服务有扣除项目的纳税人，填写扣除之前的销售额。

（十）第7栏‘税控器具开具的普通销售额’：填写税控器具开具的销售免征应税货物及劳务、免征应税服务的普通销售额。

（十一）第8栏‘出口免税销售额’：填写出口免征应税货物及劳务、出口免征应税服务的销售额。

应税服务有扣除项目的纳税人，填写扣除之前的销售额。

（十二）第9栏‘税控器具开具的普通销售额’：填写税控器具开具的出口免征应税货物及劳务、出口免征应税服务的普通销售额。

（十三）第10栏‘本期应纳税额’：填写本期按征收率计算缴纳的应纳税额。

（十四）第11栏‘本期应纳税额减征额’：填写纳税人本期按照税法规定减征的应纳税额。包含可在应纳税额中全额抵减的税控系统专用设备费用以及技术维护费，可在应纳税额中抵免的购置税控收款机的税额。其抵减、抵免应纳税额情况，需填报《纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）予以反映。无抵减、抵免情况的纳税人，不填报此表。

当本期减征额小于或等于第10栏‘本期应纳税额’时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏‘本期应纳税额’时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

（十五）第13栏‘本期预缴税额’：填写纳税人本期预缴的额，但不包括查补缴纳的额。

小规模增值税纳税申报表怎么填?

小规模纳税申报表填写方式如下：（一）填写日期，该日期为税款所属期。小规模纳税人所属日期是按照季度来填写，比如第一个季度就是1月份到3月份。

（二）填写本期数据小规模纳税人申报表的本期数据就是当季度的数据，同时还要分清楚是货物劳务还是服务，这两项是填写在不同列的，所以需要分清楚。

（三）本年累计数据本年累计数据就是从当年年初截止到所属日期的数据，这是一个合计数据，包含了本期数据。

（四）填写专用数据小规模纳税人本身是不可以开具专用的，但是可以让税局的工作人员帮忙开具。此部分专用的数据填写在第二栏，第一栏填写：第二栏和第三栏的合计数，小规模纳税人自己开具的普通季度超过9万的，数据填写在第三栏。

（五）填写普通数据小规模纳税人自己开具的普通数据，填写在报表的第十栏，第九栏填写：第十栏，第11栏，第12栏的合计数。

（六）填写本期应纳税本期应纳税就是本期小规模纳税人初始计算应缴纳的，填写在报表的第15栏。

（七）填写应补退税如果小规模纳税人本期有预缴的税金，比如让税局工作人员帮忙开具的，通常都是需要先缴纳的，这部分已经缴纳的填写在第21栏。第22栏本期应补退税额，填写最终需要缴纳的。

法律依据

《中华人民共和国暂行条例》第十一条 小规模纳税人发生应税销售行为，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。应纳税额计算公式：

应纳税额=销售额*征收率

小规模纳税人的标准由财政、税务主管部门规定。第十九条 纳税义务发生时间：

（一）发生应税销售行为，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具的，为开具的当天。

（二）进口货物，为报关进口的当天。

扣缴义务发生时间为纳税人纳税义务发生的当天。第十三条 小规模纳税人以外的纳税人应当向主管税务机关办理登记。具体登记办法由税务主管部门制定。

小规模纳税人会计核算健全，能够提供准确税务资料的，可以向主管税务机关办理登记，不作为小规模纳税人，依照本条例有关规定计算应纳税额。

增值税小规模纳税人申报表怎么填

相信大家都知道，我国的财政收入很大一部分都是来自于税收，生活中，很多方面都会涉及到缴税的问题，纳税是公民的义务。那么小规模纳税人申报表怎么填?为了帮助大家更好的了解相关法律知识，整理了相关的内容，我们一起来了解一下吧。一、小规模纳税人申报表怎么填1、填写日期首先需要填写的就是日期，这个日期并不是填写报表的日期，而是税款所属期。小规模纳税人所属日期比较特殊，是按照季度来填写，比如第一个季度就是1月份到3月份，所以这个日期不要填错了。2、填写本期数据小规模纳税人申报表的本期数据就是当季度的数据，同时还要分清楚是货物劳务还是服务，这两项是填写在不同列的，所以需要分清楚。3、本年累计数据本年累计数据就是从当年年初截止到所属日期的数据，这是一个合计数据，包含了本期数据。所以填写申报表的时候，要分清楚数据是本期数，还是本年累计数。4、填写专用数据小规模纳税人本身是不可以开具专用的，但是可以让税局的工作人员帮忙开具。此部分专用的数据填写在第二栏，第一栏填写:第二栏和第三栏的合计数，小规模纳税人自己开具的普通季度超过9万的，数据填写在第三栏。5、填写普通数据小规模纳税人自己开具的普通数据，填写在报表的第十栏，第九栏填写:第十栏，第11栏，第12栏的合计数。强调一下:第十栏是填写季度不超过9万的普票数据，超过9万的填写在第3栏6、填写本期应纳税本期应纳税就是本期小规模纳税人初始计算应缴纳的，填写在报表的第15栏。7、填写应补退税如果小规模纳税人本期有预缴的税金，比如让税局工作人员帮忙开具的，通常都是需要先缴纳的，这部分已经缴纳的填写在第21栏。第22栏本期应补退税额，填写最终需要缴纳的。

      二、小规模纳税人应交是怎么计算的小规模纳税人发生应税行为适用简易计税方法计税。 应纳税额=(不含税)销售额×征收率 公式中的销售额应为不含额、含价外费用的销售额。 (不含税)销售额=含税销售额÷(1+征收率)。

      小规模纳税人，享受月度3万以内的减免部分计入营业外收入，要并入利润交企业所得税吗?

      企业符合小型微利企业条件时，按实际减免的税款，这部分补贴收入计入营业外收入—补贴收入 。

      在计算企业的利润时，这部分减免的需要并入“利润总额”的，作为企业的年度企业所得税的应纳税所得额，根据适用的企业所得税税率，计算缴纳企业所得税。

      三、小规模纳税人标准1、小规模纳税人标准为年应征销售额500万元及以下;2、按照《中华人民共和国暂行条例实施细则》第二十八条规定，已登记为一般纳税人的单位和个人，在2018年12月31日前，可转登记为小规模纳税人，其未抵扣的进项税额作转出处理。

      以上就是为您详细介绍关于小规模纳税人申报表怎么填的相关知识，小规模纳税人申报表，首先要写日期，还有就是当季度的数据以及其他数据的填写。。

小规模纳税人申报表怎么填写？

法律分析：一、本表由享受减免税优惠的一般纳税人和小规模纳税人填写.

二、"税款所属时间"、"纳税人名称"的填写同纳税申报表主表(以下简称主表).

三、"一、减税项目"由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定享受减征(包含税额式减征、税率式减征)优惠的纳税人填写.

(一)"减税性质代码及名称":根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类表》所列减免性质代码、项目名称填写.同时有多个减征项目的，应分别填写.

(二)第1列"期初余额":填写应纳税额减征项目上期"期末余额"，为对应项目上期应抵减而不足抵减的余额.

(三)第2列"本期发生额":填写本期发生的按照规定准予抵减应纳税额的金额.

(四)第3列"本期应抵减税额":填写本期应抵减应纳税额的金额.本列按表中所列公式填写.

(五)第4列"本期实际抵减税额":填写本期实际抵减应纳税额的金额.本列各行第3列对应各行.

一般纳税人填写时，第 1行"合计"本列数=主表第23行"一般货物、劳务和应税服务"列"本月数"-《附列资料(四)》第2行"分支机构预征缴纳税款"第4列"本期实际抵减税额".

小规模纳税人填写时，第1行"合计"本列数=主表第13行"本期应纳税额减征额""本期数".

(六)第5列"期末余额":按表中所列公式填写.

四、"二、免税项目"由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定免征的纳税人填写.仅享受小微企业免征或未达起征点的小规模纳税人不需填写，即小规模纳税人申报表主表第9栏"其他免税销售额""本期数"无数据时，不需填写本栏.

法律依据：《中华人民共和国暂行条例》 第一条 在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务（以下简称劳务），销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，为的纳税人，应当依照本条例缴纳。

小规模增值税申报表如何填报

法律分析：

纳税申报依法必须填报下列表格：1、《纳税申报表》；2、《纳税申报表附列资料》。以上表格的制定依据为国家税收法律法规及的相关规定。无论有无销售额，纳税人均应在税务机关核定的纳税期限内完成表格的填写，并向当地税务机关进行申报。附列资料主要有：《纳税申报表附列资料（一）》、《纳税申报表附列资料（二）》、《纳税申报表附列资料（三）》、《纳税申报表附列资料（四）》。

法律依据：

《国家税务总局关于全面推开营业税改征试点后纳税申报有关事项的公告》 第二条 纳税申报资料

纳税申报资料包括纳税申报表及其附列资料和纳税申报其他资料。

（一）纳税申报表及其附列资料

1.一般纳税人（以下简称一般纳税人）纳税申报表及其附列资料包括：

（1）《纳税申报表（一般纳税人适用）》。

（2）《纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）。

（3）《纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）。

（4）《纳税申报表附列资料（三）》（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）。

一般纳税人销售服务、不动产和无形资产，在确定服务、不动产和无形资产销售额时，按照有关规定可以从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的，需填报《纳税申报表附列资料（三）》。其他情况不填写该附列资料。

（5）《纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）。

（6）《纳税申报表附列资料（五）》（不动产分期抵扣计算表）。

（7）《固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表》。

（8）《本期抵扣进项税额结构明细表》。

（9）《减免税申报明细表》。

2.小规模纳税人（以下简称小规模纳税人）纳税申报表及其附列资料包括：

（1）《纳税申报表（小规模纳税人适用）》。

（2）《纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》。

小规模纳税人销售服务，在确定服务销售额时，按照有关规定可以从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的，需填报《纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》。其他情况不填写该附列资料。

（3）《减免税申报明细表》。

小规模纳税人增值税纳税申报表怎么填

《纳税申报表（小规模纳税人适用）》填写说明

本表“货物及劳务”与“服务、不动产和无形资产”各项目应分别填写。

（一）“税款所属期”是指纳税人申报的应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。

（二）“纳税人识别号”栏，填写纳税人的税务登记证件号码。

（三）“纳税人名称”栏，填写纳税人名称全称。

（四）第1栏“应征不含税销售额（3%征收率）”：填写本期销售货物及劳务、发生应税行为适用3%征收率的不含税销售额，不包括应税行为适用5%征收率的不含税销售额、销售使用过的固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。

纳税人发生适用3%征收率的应税行为且有扣除项目的，与当期《纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第8栏数据一致。

（五）第2栏“税务机关代开的专用不含税销售额”：填写税务机关代开的专用销售额合计。

（六）第3栏“税控器具开具的普通不含税销售额”：填写税控器具开具的货物及劳务、应税行为的普通金额换算的不含税销售额。

（七）第4栏“应征不含税销售额（5%征收率）”：填写本期发生应税行为适用5%征收率的不含税销售额。

纳税人发生适用5%征收率应税行为且有扣除项目的，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第16栏数据一致。

（八）第5栏“税务机关代开的专用不含税销售额”：填写税务机关代开的专用销售额合计。

（九）第6栏“税控器具开具的普通不含税销售额”：填写税控器具开具的发生应税行为的普通金额换算的不含税销售额。

（十）第7栏“销售使用过的固定资产不含税销售额”：填写销售自己使用过的固定资产（不含不动产，下同）和销售旧货的不含税销售额，销售额=含税销售额/（1+3%）。

（十一）第8栏“税控器具开具的普通不含税销售额”：填写税控器具开具的销售自己使用过的固定资产和销售旧货的普通金额换算的不含税销售额。

（十二）第9栏“免税销售额”：填写销售免征的货物及劳务、应税行为的销售额，不包括出口免税销售额。

应税行为有扣除项目的纳税人，填写扣除之前的销售额。

（十三）第10栏“小微企业免税销售额”：填写符合小微企业免征的免税销售额，不包括符合其他免税的销售额。个体工商户和其他个人不填写本栏次。

（十四）第11栏“未达起征点销售额”：填写个体工商户和其他个人未达起征点（含支持小微企业免征）的免税销售额，不包括符合其他免税的销售额。本栏次由个体工商户和其他个人填写。

（十五）第12栏“其他免税销售额”：填写销售免征的货物及劳务、应税行为的销售额，不包括符合小微企业免征和未达起征点的免税销售额。

（十六）第13栏“出口免税销售额”：填写出口免征货物及劳务、出口免征应税行为的销售额。

应税行为有扣除项目的纳税人，填写扣除之前的销售额。

（十七）第14栏“税控器具开具的普通销售额”：填写税控器具开具的出口免征货物及劳务、出口免征应税行为的普通销售额。

（十八）第15栏“本期应纳税额”：填写本期按征收率计算缴纳的应纳税额。

（十九）第16栏“本期应纳税额减征额”：填写纳税人本期按照税法规定减征的应纳税额。包含可在应纳税额中全额抵减的税控系统专用设备费用以及技术维护费，可在应纳税额中抵免的购置税控收款机的税额。

当本期减征额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

（二十）第17栏“本期免税额”：填写纳税人本期免税额，免税额根据第9栏“免税销售额”和征收率计算。

（二十一）第18栏“小微企业免税额”：填写符合小微企业免征的免税额，免税额根据第10栏“小微企业免税销售额”和征收率计算。

（二十二）第19栏“未达起征点免税额”：填写个体工商户和其他个人未达起征点（含支持小微企业免征）的免税额，免税额根据第11栏“未达起征点销售额”和征收率计算。

（二十三）第21栏“本期预缴税额”：填写纳税人本期预缴的额，但不包括查补缴纳的额。

扩展资料

申报资料

为保证营业税改征试点工作的顺利实施，根据《国家税务总局关于在北京等8 省市营业税改征试点纳税申报有关事项的通知》（国家税务总局公告2012年第43号）的规定，纳税申报有关事项如下：

（一）自试点之日税款所属期起，全所有纳税人均应按照本公告的规定进行纳税申报，并实行电子信息采集。

（二）纳税申报资料

纳税申报资料包括纳税申报表及其附列资料和纳税申报其他资料两类。

1、纳税申报表及其附列资料

（1）一般纳税人（以下简称一般纳税人）纳税申报表及其附列资料包括：

（A）《纳税申报表（适用于一般纳税人）》；

（B）《纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）；

（C）《纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）；

（D）《纳税申报表附列资料（三）》（应税服务扣除项目明细）；

一般纳税人提供营业税改征的应税服务，按照国家有关营业税规定差额征收营业税的，需填报《纳税申报表附列资料（三）》。其他一般纳税人不填写该附列资料。

（E）《固定资产进项税额抵扣情况表》。

（2）小规模纳税人（以下简称小规模纳税人）纳税申报表及其附列资料包

括：

（A）《纳税申报表（适用于小规模纳税人）》；

（B）《纳税申报表（适用于小规模纳税人）附列资料》。

小规模纳税人提供营业税改征的应税服务，按照国家有关营业税规定差额征收营业税的，需填报《纳税申报表（适用于小规模纳税人）附列资料》。

其他小规模纳税人不填写该附列资料。

（3）上述纳税申报表及其附列资料表样和《填表说明》详见总局2012年第43号公告）。

2、纳税申报其他资料

（1）已开具的税控《机动车销售统一》和普通的存根联；

（2）符合抵扣条件且在本期申报抵扣的防伪税控《专用》、《货物运输

业专用》、税控《机动车销售统一》、《公路、内河货物运输业统一》

的抵扣联；

（3）符合抵扣条件且在本期申报抵扣的海关进口专用缴款书、购进农产品

取得的普通、运输费用结算单据的复印件；

（4）符合抵扣条件且在本期申报抵扣的代扣代缴的税收通用缴款书及其清单，书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者；

（5）已开具的农产品收购凭证的存根联或报查联；

（6）应税服务扣除项目的合法凭证及其清单；

（7）主管税务机关规定的其他资料。

3、纳税申报表及其附列资料为必报资料，其纸质资料的报送份数、期限由市（地）国税机关确定；纳税申报备查资料是否需要在当期报送、如何报送由主管国税机关确定。

4 、国家税务总局规定特定纳税人（如成品油零售企业，机动车生产、经销企业，农产品进项税额抵扣试点企业，废旧物资经营企业，电力企业等）填报的特定申报资料，仍按现行要求填报，今后如有调整，另行公告。

参考资料来源：国家税务总局上海市税务局-纳税申报表（小规模纳税人适用）

参考资料来源：百度百科-增值纳税申报表

小规模纳税人增值税申报表怎么填

小规模纳税人申报表的填写要求

一、登录电子税务局,进入【我要办税】

二、选择【税费申报及缴纳】

三、选择应申报的报表

在【按期应申报】中，选择要申报的税种，点击[填写申报表]

1.“按期应申报”中需要申报的申报表和财务报表均要求纳税人在当期申报和提交。

2.如果纳税人的税号、纳税人资格和备案最近发生了变化，且页面上显示的列表与实际需要不一致，则需要点击页面上的蓝色字体“重置申报列表”，重新生成申报列表。

四、填写申报表及附列资料

注：在选择申报表右上方标示的红色数字为警示信息，含义为该份申报表还存在的不能通过审核的错误数量。

五、选择《纳税申报唯配表（适用于小规模纳税人）》

注：申报表上方显示应申报的类型，核定征收的个体工商户同时显示核定销售额和核定应纳税额。

镇山激六、《御袜纳税申报表（适用于小规模纳税人）》需填报的主要内容

注：因小规模纳税人不存在进项税额抵扣，所以在申报表主表中主要填写的就是五类销售额。

七、应税销售额的填报

八、免税销售额的填报

小规模纳税人税收的征收方式

小规模纳税人主要有三种征收方式：查账征收、查定征收和定期定额征收。

1、查账征收：税务机关应当根据纳税人提供的会计报表反映的经营情况，按照适用的税率计算纳税。本办法普遍适用于财务会计制度比较健全、能够切实履行纳税义务的纳税单位。

2、查定征收：税务机关应当根据纳税人的从业人员、生产设备、原材料等因素，核定纳税人生产的应税产品的产销量，并依法征税。该方法一般适用于账簿不完善，但能够控制原材料或购销商品的纳税人。

3、定期定额征收：税务机关通过典型调查逐一不确定营业额和收入，并据此征税。这种方法一般适用于没有完整评估依据的小型纳税单位。

增值税小规模纳税人申报表怎么填

法律主观：

纳税申报表填小规模纳税人的方式：按照应纳税额的所属时间、纳税人单位名称全称、应税服务扣除项目上期期末结存的金额、扣除项目金额、末结存的金额、应税服务的含税销售额等顺序进行填写。

法律客观：

《中华人民共和国暂行条例》第十一条小规模纳税人发生应税销售行为，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。应纳税额计算公式：应纳税额=销售额×征收率规模纳税人的标准由财政、税务主管部门规定。《中华人民共和国暂行条例》第十二条小规模纳税人征收率为3%，另有规定的除外。《中华人民共和国暂行条例》第六条销售额为纳税人发生应税销售行为收取的全部价款和价外费用，但是不包括收取的销项税额。销售额以人民币计算。纳税人以人民币以外的货币结算销售额的，应当折合民币计算。

小规模增值税纳税申报表怎么填

纳税申报表（小规模纳税人适用）》填写说明，本表“货物及劳务”与“服务、不动产和无形资产”各项目应分别填写。税款所属期填写所属时间，应填写具体的起止年、月、日。纳税人识别号填写纳税人的税务登记证件号码。纳税人名称填写纳税人名称全称。

按季申报的小规模纳税人每个月都需要使用税控设备登录后系统自动抄报税，每季度登陆网上申报软件进行网上申报。网上申报成功并通过税银联网实时扣缴税款。

《纳税申报表(小规模纳税人适用)》（必填）。

《纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》（选填）,本表由销售服务有扣除项目的纳税人填写,其他小规模纳税人不填报。

《减免税申报明细表》（选填）,本表为一般纳税人和小规模纳税人共用表,享受减免税优惠的小规模纳税人需填写本表。发生税控系统专用设备费用、技术维护费以及购置税控收款机费用的小规模纳税人也需填报本表。仅享受月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)免征或未达起征点的小规模纳税人不需填本表。